Imposto de Renda 2025: Quem Precisa Declarar? Regras, Limites e Prazos

Orientações sobre quem está obrigado a enviar a Declaração de Imposto de Renda à Receita Federal.

Se você reside no Brasil e recebeu rendimentos em 2024, pode estar obrigado a declarar o Imposto de Renda 2025. Deixar de enviar a declaração dentro do prazo pode gerar multa e colocar seu CPF como “pendente de regularização”. Veja abaixo se você precisa declarar e quais são os limites de valores atualizados.

Quem é obrigado a declarar o Imposto de Renda 2025?

Você deve enviar a declaração do IR 2025 se, no ano de 2024, se encaixou em uma das seguintes situações:

✅ Recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 30.639,90
Se você teve salário, aposentadoria, pensão ou outras fontes de renda tributáveis acima desse valor, deve declarar.

✅ Teve rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200.000,00
Isso inclui lucros e dividendos recebidos, indenizações e bolsas de estudo.

✅ Obteve receita bruta da atividade rural superior a R$ 153.199,50
Ou se deseja compensar prejuízos de anos anteriores.

✅ Possuía bens ou direitos acima de R$ 800.000,00 em 31 de dezembro de 2023
Isso inclui imóveis, veículos e investimentos.

✅ Realizou operações na Bolsa de Valores acima de R$ 40.000,00 ou teve ganhos tributáveis
Mesmo que tenha vendido apenas algumas ações, se ultrapassou esse limite, deve declarar.

✅ Vendeu bens com ganho de capital
Se lucrou com a venda de imóveis, veículos ou outros bens, pode precisar pagar imposto e deve declarar.

✅ Passou a residir no Brasil em qualquer mês de 2023
Se mudou para o Brasil e permaneceu até o final do ano, precisa declarar.

Quem não precisa declarar o Imposto de Renda?

Você não precisa enviar a declaração se:

Não se encaixa nas regras de obrigatoriedade mencionadas acima.
É dependente de outra pessoa que já declarou seus rendimentos e bens.
Seus bens e direitos foram declarados pelo cônjuge ou companheiro(a) e o valor total dos bens privativos não ultrapassa o limite de R$ 800.000,00.

Dependentes: Quem pode ser incluído na sua declaração?

Você pode incluir como dependentes no IR:
👨‍👩‍👧 Cônjuge ou companheiro(a) com quem tenha filho ou viva há mais de 5 anos.
👶 Filhos e enteados de até 21 anos (ou até 24 anos se estiverem no ensino superior).
👵 Pais, avós e bisavós que tiveram rendimentos abaixo do limite de isenção.
👦 Irmãos, netos ou bisnetos de até 21 anos, desde que tenha a guarda judicial.
🧑‍⚖️ Tutelados e curatelados considerados absolutamente incapazes.